Perquisition à la Deutsche Bank : les enquêteurs examinent d'anciennes opérations Cum-Cum de la Postbank

Selon une source proche du dossier, la descente vise des soupçons d'opérations "Cum-Cum" de la Postbank. Le contexte des perquisitions serait le projet "Riesling" de la Postbank, qui portait apparemment sur des opérations fiscales controversées, rapporte la "Süddeutsche Zeitung". Il s'agit concrètement d'opérations dites Cum-Cum menées par la Postbank, alors basée à Bonn, entre 2008 et 2010.

Dans les transactions "Cum-Cum", des investisseurs étrangers transféraient leurs actions à des banques ou fonds allemands juste avant la date de référence du dividende, ces derniers ne devant pas, contrairement aux investisseurs étrangers, payer d'impôt sur les dividendes. Après la date de référence, ils récupéraient les titres ; en guise de "récompense", les acteurs nationaux recevaient une partie du dividende. Les enquêteurs partent d'un préjudice pour le fisc de plus de 350 millions d'euros.

Réaction de la Deutsche Bank

Les dix personnes sont toutes visées pour des soupçons de fraude fiscale aggravée. Selon le rapport, elles seraient responsables du fait que, entre 2008 et 2010, la Postbank ait déposé des déclarations d'impôt sur les sociétés inexactes ou incomplètes.

La Deutsche Bank indique n'être concernée par l'enquête qu'en tant que tiers — elle n'en serait donc pas au centre. À sa connaissance, l'enquête porte sur des transactions de sa filiale actuelle Postbank réalisées entre 2008 et 2010, alors qu'elle n'avait pas encore été intégralement rachetée par la banque de Francfort. La Deutsche Bank était entrée au capital de la Postbank, alors basée à Bonn, en 2008, en avait pris la majorité en 2010 et avait pleinement intégré la Postbank sur le plan juridique en 2018.

Une porte-parole de la Deutsche Bank a déclaré : "Wir bestätigen, dass in den Geschäftsräumen der Deutschen Bank eine Maßnahme der Staatsanwaltschaft Düsseldorf durchgeführt wird." Elle a demandé que l'on comprenne qu'elle ne s'exprimerait pas davantage sur le sujet. La banque a annoncé qu'elle soutiendrait les autorités "vollumfänglich".

Ampleur des perquisitions

Le parquet de Düsseldorf n'était dans un premier temps pas joignable pour un commentaire et a renvoyé ensuite au secret fiscal. Le ministère des Finances de Rhénanie-du-Nord-Westphalie a également déclaré ne pas pouvoir fournir d'informations supplémentaires en raison de l'obligation de confidentialité fiscale.

Selon le ministère des Finances de Rhénanie-du-Nord-Westphalie, 150 collaborateurs du Landeskriminalamt chargés de la lutte contre la criminalité financière ont perquisitionné des locaux professionnels et privés dans plusieurs villes allemandes, y compris en Rhénanie-du-Nord-Westphalie. La semaine précédente seulement, le parquet de Francfort avait confirmé une descente dans une agence de la Deutsche Bank à la Taunusanlage de Francfort, sans toutefois s'exprimer sur les circonstances précises. Début de l'année, des bureaux de la banque avaient été perquisitionnés pour soupçon de blanchiment d'argent.

Les opérations Cum-Cum sont considérées comme la variante la plus importante des montages Cum-Ex. Alors que Cum-Ex portait sur le remboursement d'un impôt sur les dividendes jamais versé, les montages Cum-Cum procuraient des avantages fiscaux aux détenteurs étrangers d'actions allemandes. Selon les estimations, les transactions Cum-Cum auraient causé un préjudice fiscal de 28 milliards d'euros, soit nettement plus que les opérations Cum-Ex. Le ministère fédéral des Finances allemand avait déclaré considérer les opérations "Cum-Cum" comme illégales dans la plupart des cas.

La Deutsche Bank est l'ayant droit juridique de la Postbank et constitue donc la cible des actuelles perquisitions. En tant que plus grande banque d'Allemagne, elle se retrouve ainsi confrontée, en peu de temps, à de nouvelles perquisitions menées par des procureurs et des enquêteurs fiscaux.