Lanceur d'alerte Cum-Ex Seith : nouveau procès en Suisse

Au cœur de l'affaire se trouve la transmission de documents bancaires internes suisses aux autorités d'enquête allemandes. Seith, en tant qu'avocat de l'homme d'affaires du secteur de la droguerie Erwin Müller, avait utilisé des documents pour contribuer à l'élucidation d'une escroquerie de plusieurs milliards contre l'État allemand et d'autres pays. Ces documents ont joué un rôle déterminant dans le lancement des enquêtes sur les opérations illégales Cum-Ex. Müller, qui avait perdu des millions dans des opérations Cum-Ex illégales menées par sa banque suisse, avait chargé Seith du travail juridique d'élucidation.

Dans les opérations Cum-Ex, des actions sont déplacées si rapidement autour de la date de versement du dividende que les autorités perdent le fil et que les participants se font rembourser un impôt sur les revenus de capitaux qu'ils n'avaient en réalité jamais payé. Ces dernières années, plusieurs tribunaux allemands ont condamné des participants à des peines d'emprisonnement. L'élucidation de ce scandale est considérée comme l'un des plus grands succès de la justice financière pénale allemande.

L'accusation d'espionnage économique

Le parquet suisse fait valoir que la transmission de documents bancaires internes suisses aux autorités allemandes constitue du renseignement économique, indépendamment du fait que des infractions graves aient été ainsi découvertes. Selon le droit suisse, les banques sont considérées comme des dépositaires de secrets qui ne peuvent transmettre de documents confidentiels. Seith est donc accusé d'espionnage économique pour avoir présenté aux autorités allemandes des documents bancaires suisses.

Aux côtés de Seith, deux anciens employés allemands de la banque J. Safra Sarasin étaient inculpés. La procédure a débuté à Zurich en 2019 et a traversé plusieurs instances. Elle avait été classée en 2024 au motif que le procureur initialement chargé de l'enquête n'avait pas été, selon les indications du tribunal, impartial. Le parquet supérieur n'a pas accepté cette décision et s'est tourné vers le Tribunal fédéral, qui a maintenant tranché en faveur de l'autorité d'accusation.

Seith a vivement critiqué l'argumentation suisse. « Ich erwarte nicht, dass die Schweiz sich außerhalb der europäischen Rechtsordnung stellt », a-t-il déclaré. Seith fait valoir que l'élucidation d'infractions graves, même par des dépositaires de secrets, est souhaitée et couverte par l'ordre juridique européen. « Die Aufklärung schwerer Straftaten auch durch Geheimnisträger ist von der europäischen Rechtsordnung gewünscht und gedeckt », a-t-il expliqué.

Une portée qui dépasse la Suisse

La justice suisse ne lâche pas et maintient la procédure. La décision du Tribunal fédéral signifie que Seith et les co-accusés devront répondre une nouvelle fois de leurs actes devant la Cour supérieure de Zurich. Aucune date n'a encore été fixée pour la reprise de la procédure. Les observateurs s'attendent toutefois à un délai de plusieurs mois.

L'affaire dépasse les frontières suisses, car elle met en lumière les tensions entre le secret bancaire suisse et les intérêts d'enquête des autorités étrangères dans l'un des plus grands scandales fiscaux européens de l'après-guerre. Les opérations Cum-Ex ont coûté à l'État allemand et à d'autres pays un montant estimé à deux chiffres en milliards. Le travail juridique d'élucidation n'est pas encore achevé.

Les enquêtes sur une escroquerie de cette ampleur, portant sur des milliards, sont considérées comme extraordinairement complexes. L'ancienne procureure Anne Brorhilker, en tant que procureure générale dans le scandale fiscal Cum/Ex, a obtenu de nombreux jugements ayant force de chose jugée et incarne les efforts de la justice allemande pour traiter pénalement ces opérations complexes. L'affaire Seith montre qu'il a fallu pour cela emprunter des voies juridiques inhabituelles.